С 1 января 2025 года в России планируется вступление в силу масштабной налоговой реформы, предложенной Министерством финансов.
Цель реформы — повышение социальной справедливости, что подразумевает увеличение налоговой нагрузки на состоятельных граждан и бизнес.
В этой статье:
- Основные изменения
- Риски для бизнеса
- Основные проблемы
- Увеличится налог на прибыль
- Изменятся ставки НДФЛ
- Изменятся правила для УСН
- Поддержка бизнеса
- Как отразится реформа на бизнесе (Мнение эксперта)
Основные изменения касаются:
- Увеличения налога на прибыль для компаний.
- Введения прогрессивной шкалы НДФЛ.
- Изменений в системе упрощённого налогообложения (УСН).
- Повышения коэффициента для затрат на научно-исследовательские работы (НИОКР).
- Введения льготных условий для определённых категорий бизнеса.
Риски для бизнеса
Реформа создаёт ряд рисков для бизнеса, особенно для компаний с высокооплачиваемыми сотрудниками и крупными доходами.
Основные проблемы:
- Увеличение затрат на персонал: Новая прогрессивная шкала НДФЛ увеличит налоговое бремя для высококвалифицированных сотрудников, что потребует пересмотра их зарплатных условий.
- Рост кадровой бюрократии: Из-за изменений в НДФЛ компаниям придётся вносить изменения в трудовые договоры с сотрудниками, что увеличит административные расходы.
- Рост теневой экономики: Аналитики прогнозируют, что увеличение налогов может привести к уходу некоторых компаний в тень, чтобы сократить расходы.
- Отток специалистов за границу: Высокие налоговые ставки могут заставить квалифицированных сотрудников уехать в страны с более низкими налогами, что было уже замечено во Франции после ввода прогрессивной шкалы НДФЛ в 2012 году.
Увеличится налог на прибыль
Реформа предполагает увеличение налога на прибыль для всех компаний.
| Категория бизнеса | Ставка налога до 2025 года | Ставка налога с 2025 года |
| Обычные компании | 20 % | 25 % |
| IT-компании (льготные) | 0 % | 5 % |
Риски:
Увеличение налога с 20 % до 25 % означает, что значительные суммы, которые компании могли бы вложить в развитие, будут направлены на уплату налогов. Например, для компании с доходом в 800 млн рублей увеличение налога составит дополнительные 40 млн рублей, что может негативно сказаться на инвестициях и развитии.Изменятся ставки НДФЛ
Новая прогрессивная шкала НДФЛ затронет всех граждан и индивидуальных предпринимателей, включая бизнес на общей системе налогообложения.
| Годовой доход | Ставка НДФЛ |
| До 2,4 млн рублей | 13 % |
| От 2,4 до 5 млн рублей | 15 % |
| От 5 до 20 млн рублей | 18 % |
| От 20 до 50 млн рублей | 20 % |
| Свыше 50 млн рублей | 22 % |
Важно отметить:
Повышенные ставки будут применяться только к суммам, превышающим пороговые значения. Например, для индивидуального предпринимателя с доходом 5,1 млн рублей налог будет составлять:13 % с 5 млн рублей.
18 % с 100 тыс. рублей.
Риски для бизнеса:
Компании, привлекающие высокооплачиваемых специалистов, столкнутся с необходимостью увеличения окладов и налоговых выплат, что усложнит финансовое планирование. Сотрудники могут предпочесть работу в странах с более низкими налогами.Изменятся правила для УСН
Для компаний на упрощённой системе налогообложения также предусмотрены важные изменения. В частности, увеличатся лимиты доходов, которые позволят оставаться на УСН, но будет введён НДС для компаний с крупной выручкой.
| Показатель | Текущие лимиты | Лимиты с 2025 года |
| Годовой доход | 265,8 млн рублей | 450 млн рублей |
| Остаточная стоимость активов | 150 млн рублей | 200 млн рублей |
| Средняя численность сотруднико | 100 человек | 130 человек |
Также будет введён НДС для компаний с годовым доходом свыше 60 млн рублей:
- При выручке от 60 до 250 млн рублей НДС составит 5 %.
- При выручке от 250 до 450 млн рублей — 7 %.
Риски:
Малый бизнес, который ранее избегал уплаты НДС, теперь столкнётся с дополнительными налоговыми обязательствами. Это может привести к увеличению цен на товары и услуги, что, в свою очередь, отразится на потребителях.Поддержка бизнеса
Несмотря на увеличение налогов, правительство предлагает ряд мер поддержки для бизнеса:
- Увеличение коэффициента на проведение НИОКР: Ставка по НИОКР будет увеличена с 1,5 до 2, что позволит высокотехнологичным компаниям уменьшить налогооблагаемую базу.
- Расширение инвестиционного вычета: Планируется отменить ограничения по срокам для применения инвестиционного налогового вычета, а также запустить федеральный вычет для компаний из приоритетных отраслей.
Эти меры призваны стимулировать развитие бизнеса и частично компенсировать увеличение налогов.
Как отразится реформа на бизнесе
Мнение эксперта
Эксперты считают, что налоговая реформа окажет значительное влияние на бизнес в России.
Основные последствия включают:
- Сокращение инвестиций: Увеличение налогов снизит возможность компаний вкладывать средства в развитие и модернизацию.
- Рост теневой экономики: Увеличение налогов может стимулировать компании уходить в тень, чтобы избежать дополнительных затрат.
- Отток капитала: Высокие налоговые ставки могут привести к тому, что бизнесы будут искать способы минимизации расходов, включая переезд в юрисдикции с более благоприятной налоговой политикой.
Также существует риск, что часть компаний, особенно малого бизнеса, может столкнуться с трудностями из-за роста налогового бремени и введения НДС, что может повлиять на их конкурентоспособность и устойчивость.
С уважением, ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.
Получить консультацию по расширенным
тарифам портала ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС
Оставьте заявку и мы Вас проконсультируем
