Массовые руководители и учредители
В соответствии с законодательством Российской Федерации, руководитель юридического лица — это физическое лицо, которое осуществляет управление текущей деятельностью организации. Он может быть назначен или избран в соответствии с уставом или другими внутренними документами компании. Руководитель несёт ответственность за соблюдение законодательства, сохранность имущества организации и выполнение её обязательств перед контрагентами.
Учредитель — это лицо, которое создаёт юридическое лицо и определяет его цели и задачи. Учредители могут быть физическими или юридическими лицами. Они также несут ответственность за деятельность организации в рамках своих полномочий. Бывают случаи привлечения учредителей к солидарной ответственности за деятельность организации, если они осуществляли в ней управление.
ФНС ведёт реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), в котором содержатся сведения о руководителях и учредителях каждой организации. Эти данные общедоступны для проверки заинтересованным лицам. При проверке контрагента необходимо проверять организации по данному реестру и выявлять “массовость” директора и собственников.
«Массовые» руководители и учредители — это лица, которые одновременно руководят или владеют большим количеством организаций. Это может быть связано с диверсификацией рисков, расширением бизнеса или оптимизацией налоговых платежей. Последнее может вызвать претензии со стороны контролирующих органов.
Для выявления «массовых» руководителей и учредителей ФНС использует различные методы анализа данных, она может сравнивать информацию об их участии в качестве руководителей или учредителей в различных организациях. Если обнаруживаются подозрительные совпадения, то ФНС может инициировать проверку этих лиц.
«Массовые» руководители и учредители представляют интерес для ФНС как потенциальные нарушители налогового законодательства. Для предотвращения таких нарушений ФНС проводит регулярные проверки и анализирует данные о деятельности организаций и их руководства, т.к. данный факт является одним из основных показателей «фирмы-однодневки».
На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС вы можете получить информацию о наличии проверяемых руководителях и учредителях по критерию “массовость”.
Получить демо-доступ платного
тарифа Профи и Эксперт
Демо-доступ предоставляется в формате открытых данных