Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ.
В начале своей деятельности компании и предприниматели должны выбрать систему налогообложения для уплаты налогов и страховых взносов. От этого выбора зависит, сколько и как часто нужно будет платить, а также особенности взаимодействия с налоговой службой. Поэтому важно с самого начала разобраться в существующих режимах налогообложения и выбрать наиболее подходящий и выгодный.
Система налогообложения (или режим налогообложения) — это правила, по которым начисляются обязательные платежи, взимаемые государством с бизнеса.
Основные элементы системы налогообложения включают:
- Объект налогообложения — имущество, факт хозяйственной деятельности (например, продажа имущества) или полученная прибыль.
- Налогоплательщик — юридическое или физическое лицо, включая индивидуальных предпринимателей, которое обязано уплачивать налоги.
- Налоговая база — сумма, с которой уплачивается налог, например, прибыль.
- Ставка — процент от налоговой базы, который необходимо уплатить в виде налога.
- Налоговый период — временной промежуток, по итогам которого определяется окончательная сумма налога. Это может быть год, квартал или месяц.
- Порядок исчисления и уплаты налога — правила расчёта налога и сроки его уплаты.
Система налогообложения представляет собой совокупность налоговых взносов и сборов, которые обязан выплатить налогоплательщик. После внесения изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ перестали составлять налоговую тайну и публикуются в открытых данных ФНС РФ.
Юридическим лицам и Индивидуальным Предпринимателям РФ доступны следующие режимы налогообложения:
- общая система налогообложения (ОСН);
И специальные режимы:
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН);
- система налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН);
- патентная система налогообложении (ПСН).
Индивидуальным предпринимателям, помимо вышеперечисленных режимов, дополнительно доступен налог на профессиональный доход (НПД).
Общество с ограниченной ответственностью не может совмещать налоговые режимы.
В отличие от ООО, Индивидуальные Предприниматели могут совмещать системы налогообложения, если у них несколько видов деятельности. Законодательство позволяет использовать не более двух режимов одновременно. Например, ИП можно сочетать упрощённую систему налогообложения (УСН) и патентную систему, общую систему налогообложения (ОСН) и патентную систему или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и патентную систему. Однако автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) и налог на профессиональный доход (НПД) несовместимы с другими системами.
Важно помнить, что при совмещении систем налогообложения необходимо вести учёт доходов и расходов по каждой системе отдельно. Это необходимо для определения затрат, которые можно учесть при расчёте налоговой базы.
Налоговый режим, применяемый налогоплательщиком, является важным критерием при выборе Контрагента по нескольким причинам:
- Соответствие налоговых ставок и отчётности. Разные налоговые режимы предполагают различные налоговые ставки, правила отчётности и документооборота. Выбор контрагента с подходящим налоговым режимом может упростить обмен документами и согласование условий сотрудничества.
- Избегание рисков. Некоторые налоговые режимы могут быть связаны с повышенными налоговыми рисками или ограничениями. Проверяя налоговый режим потенциального контрагента, можно снизить вероятность возникновения проблем с налоговой инспекцией или финансовых потерь.
- Оптимизация налогообложения. Работа с контрагентами, применяющими определённые налоговые режимы, может позволить оптимизировать налоговые платежи и использовать законные способы снижения налоговой нагрузки.
- Особенности учёта расходов. В зависимости от налогового режима контрагента могут различаться условия учёта расходов и вычетов. Это может повлиять на возможность снижения налогооблагаемой базы и размер налоговых платежей.
- Репутация и надёжность контрагента. Налоговый режим может косвенно указывать на прозрачность и надёжность бизнеса контрагента. Например, выбор контрагента, работающего в соответствии с общей системой налогообложения, может считаться более безопасным вариантом по сравнению с теми, кто применяет специальные налоговые режимы.
На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС опубликованы сведения о юридических лицах и предпринимателях, которые применяют специальные налоговые режимы. Сведения сформированы в соответствии с Приказом ФНС России от 29 декабря 2016 года ММВ-7-14/729@ «Об утверждении сроков и периода размещения, порядка формирования и размещения на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» сведений, указанных в пункте 1.1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации»
Полная информация об Организациях доступна в Платном доступе
Желаем Вам плодотворной, комфортной работы, используя поиск информации об участи в госзакупках Юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей по ИНН/ОГРН на портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ!
